समाधान योजना की मंजूरी के बाद कॉरपोरेट देनदार PMLA के तहत अभियोजन से मुक्त: दिल्ली हाईकोर्ट

दिल्ली हाईकोर्ट की जस्टिस मनमीत प्रीतम सिंह अरोड़ा की पीठ ने कहा कि दिवाला एवं दिवालियापन संहिता, 2016 (आईबीसी) की धारा 32ए(1) के अनुसार, एक कॉर्पोरेट देनदार जिसने आईबीसी की धारा 31 के तहत सफलतापूर्वक समाधान प्रक्रिया पूरी कर ली है, उस पर सीआईआरपी शुरू होने से पहले किए गए अपराधों के लिए मुकदमा नहीं चलाया जाएगा।

तथ्य

26 जुलाई 2017 को राष्ट्रीय कंपनी कानून न्यायाधिकरण (एनसीएलटी) ने आईबीसी की धारा 7 के तहत भूषण पावर एंड स्टील लिमिटेड (बीपीएसएल/ कॉर्पोरेट देनदार/ याचिकाकर्ता कंपनी) के खिलाफ कॉर्पोरेट दिवाला समाधान प्रक्रिया (सीआईआरपी) शुरू की। जेएसडब्ल्यू स्टील लिमिटेड सफल समाधान आवेदक के रूप में उभरी।

इस बीच, पांच अप्रैल, 2019 को सीबीआई ने बीपीएसएल, उसके अध्यक्ष, निदेशकों और अन्य व्यक्तियों के खिलाफ आईपीसी की धारा 120-बी सहपठित 420, 468, 471 और 477ए और भ्रष्टाचार निवारण अधिनियम की धारा 13(2) सहपठित 13(1) (डी) के तहत किए गए अपराधों के संबंध में एफआईआर दर्ज की। 25 अप्रैल 2019 को प्रवर्तन निदेशालय (ईडी) ने कॉर्पोरेट देनदार के खिलाफ प्रवर्तन मामला सूचना रिपोर्ट (ईसीआईआर) दर्ज की।

पांच सितंबर, 2019 को एनसीएलटी ने आईबीसी की धारा 31 के तहत जेएसडब्ल्यू की समाधान योजना को सशर्त मंजूरी दे दी, लेकिन समाधान योजना की मंजूरी से पहले की अवधि के लिए पिछले प्रबंधन के कृत्यों या चूक के लिए याचिकाकर्ता कंपनी की देयता से सुरक्षा प्रदान नहीं की।

10 अक्टूबर, 2019 को धन शोधन निवारण अधिनियम, 2002 (पीएमएलए) की धारा 5(1) के तहत एक अनंतिम कुर्की आदेश पारित किया गया था, जिसमें कॉरपोरेट देनदार की संपत्तियों को अनंतिम रूप से कुर्क किया गया था। 14 अक्टूबर, 2019 को, एनसीएलएटी ने एक अंतरिम आदेश द्वारा अनंतिम कुर्की आदेश पर रोक लगा दी और ईडी अधिकारियों को एनसीएलएटी की पूर्व स्वीकृति के बिना बीपीएसएल की किसी भी संपत्ति को कुर्क करने से रोक दिया।

17 जनवरी, 2020 को ईडी ने 47,204 करोड़ रुपये की बैंक धोखाधड़ी के संबंध में धन शोधन के कथित अपराध के लिए कॉरपोरेट देनदार को तत्कालीन अध्यक्ष और प्रबंध निदेशक के साथ-साथ अन्य निदेशक के साथ आरोपी के रूप में पेश करते हुए अभियोजन शिकायत दर्ज की।

इसके बाद, 17 फरवरी 2020 को एनसीएलएटी ने आईबीसी की धारा 32ए के मद्देनजर 'कॉरपोरेट देनदार' की संपत्तियों की कुर्की को अवैध और अधिकार क्षेत्र से बाहर घोषित कर दिया।

ईडी ने अनंतिम कुर्की आदेश को रद्द करने के एनसीएलएटी के आदेश को चुनौती देते हुए सुप्रीम कोर्ट में अपील दायर की। सुप्रीम कोर्ट ने आईबीसी की धारा 32ए (2) की व्याख्या या सीआईआरपी से गुजर रहे कॉरपोरेट देनदार की संपत्ति को कुर्क करने के ईडी के अधिकारों पर कोई राय व्यक्त नहीं की।

याचिकाकर्ता कंपनी ने संविधान के अनुच्छेद 226 के तहत सीआरपीसी की धारा 482 के तहत याचिका दायर की, जिसमें ईसीआईआर और 17.01.2020 के आदेश को रद्द करने की मांग की गई।

अवलोकन अदालत ने देखा कि एक बार जब आईबीसी की धारा 31 के तहत निर्णायक प्राधिकरण द्वारा समाधान योजना को मंजूरी दे दी जाती है और आईबीसी की धारा 32ए में निर्दिष्ट शर्तें पूरी हो जाती हैं, तो कॉरपोरेट देनदार पर सीआईआरपी शुरू होने से पहले किए गए अपराध के लिए मुकदमा नहीं चलाया जाएगा।

हालांकि, कॉरपोरेट देनदार का कोई भी पूर्व अधिकारी जो सीआईआरपी के शुरू होने से पहले उसके व्यवसाय के संचालन के लिए प्रभारी या जिम्मेदार था या किसी भी तरह से उससे जुड़ा था या सीधे या परोक्ष रूप से अपराध में शामिल था, उस पर मुकदमा चलाया जाएगा और उसे दंडित किया जाएगा, भले ही कॉरपोरेट देनदार की देयता समाप्त हो गई हो।

अदालत ने स्पष्ट किया कि कॉरपोरेट देनदार की भूमिका की जांच याचिकाकर्ता कंपनी के पूर्व प्रमोटरों/निदेशकों के मुकदमे में की जाएगी क्योंकि यह याचिकाकर्ता कंपनी द्वारा अपने पिछले अवतार में अपराध करने से संबंधित है क्योंकि यह तत्कालीन प्रबंधन के अधीन थी, जब अपराध किया गया था, और खासकर तब जब पीएमएलए की धारा 70 के तहत आरोप हों।

अदालत ने कहा कि आईबीसी की धारा 32ए(1) के तहत अधिदेश के मद्देनजर, याचिकाकर्ता कंपनी, जिसने आईबीसी की धारा 31 के तहत सफल समाधान प्रक्रिया से गुज़रा है, उस पर सीआईआरपी के शुरू होने से पहले किए गए अपराधों के लिए मुकदमा नहीं चलाया जाएगा।

न्यायालय पक्ष ने उपरोक्त स्पष्टीकरण के साथ रिट याचिका को अनुमति दे दी। इसने याचिकाकर्ता कंपनी की सीमा तक 17 जनवरी 2020 के आदेश को रद्द कर दिया। इसने स्पष्ट किया कि यह आदेश सर्वोच्च न्यायालय के समक्ष लंबित समाधान योजना की स्वीकृति को चुनौती के अंतिम परिणाम के अधीन होगा।

केस टाइटलः भूषण पावर एंड स्टील लिमिटेड बनाम यूनियन ऑफ इंडिया एंड अन्य | डब्ल्यूपी(सीआरएल) 1261/2024