मसाला बॉन्ड मामला | केरल हाईकोर्ट ने पूर्व मंत्री डॉ इस्साक और केआईआईएफबी के समन वापस लेने पर ईडी की दलील दर्ज की, अन्य मुद्दों को खुला रखा

केरल हाईकोर्ट ने गुरुवार को प्रवर्तन निदेशालय (ईडी) की दलीलें दर्ज कीं कि उसके द्वारा मसाला बांड मामले में केरल इंफ्रास्ट्रक्चर इन्वेस्टमेंट फंड बोर्ड (केआईआईएफबी) और पूर्व मंत्री डॉ टी एम थॉमस इस्साक, को जारी समन वापस ले लिए जाएंगे।

इस्साक की याचिका को स्वीकार करते हुए और आंशिक रूप से केआईआईएफबी की याचिका को स्वीकार करते हुए, जस्टिस देवन रामचंद्रन की एकल न्यायाधीश पीठ ने स्पष्ट किया कि उसने ईडी द्वारा की गई जांच के गुण- दोषों में प्रवेश नहीं किया है, जिसमें यह भी शामिल है कि क्या यह सुनवाई योग्य है, या जारी रखने के लिए उत्तरदायी है या इसे जारी रखा जाना चाहिए और, यह भी कहा कि ऐसे सभी मुद्दों को खुला छोड़ दिया गया है।

याचिकाकर्ताओं द्वारा उठाए गए तर्कों को संबोधित करते हुए कि आपेक्षित समन विदेशी मुद्रा प्रबंधन अधिनियम (फेमा) और अन्य लागू कानूनों के तहत अधिकार क्षेत्र से परे थे, अदालत ने कहा:

"किसी भी स्थिति में, चूंकि अब कहा गया है कि आपेक्षित समन वापस ले लिए गए हैं, या वापस लिए जाएंगे , मैं इसमें शामिल होने का बिल्कुल भी प्रस्ताव नहीं करता, क्योंकि अब जो मामले हैं, उनमें ऐसा कोई तथ्य नहीं दिखता है जिस पर याचिकाकर्ताओं को कार्यवाही को चुनौती देने के लिए अपनी आशंकाओं को प्रेरित करने की आवश्यकता है। भविष्य में जब भी इसकी आवश्यकता होगी, वे ऐसा करने के लिए स्वतंत्र हैं।"

ईडी ने केआईआईएफबी और तत्कालीन वित्त मंत्री डॉ. इस्साक को समन जारी किया था। इस्साक ने विदेश में रुपये-मूल्य वाले बांड (मसाला बांड) जारी करके धन जुटाने के लिए विदेशी मुद्रा प्रबंधन अधिनियम (फेमा) के तहत प्रावधानों के उल्लंघन का आरोप लगाया है।

केआईआईएफबी और डॉ इस्साक ने इसे जारी करने को चुनौती देते हुए हाईकोर्ट के समक्ष अलग-अलग याचिकाएं दायर कीं।

जस्टिस वी जी अरुण की एकल न्यायाधीश पीठ ने अक्टूबर 2022 में केआईआईएफबी और डॉ इस्साक के खिलाफ समन जारी करने पर दो महीने की अवधि के लिए रोक लगा दी थी।

24 नवंबर, 2023 को, जस्टिस रामचंद्रन ने अदालत के अगले आदेशों के अधीन, इस्साक और केआईआईएफबी को नए समन जारी करने की अनुमति दी। इसे बाद में 7 दिसंबर, 2023 को एक डिवीजन बेंच ने तकनीकी आधारों का हवाला देते हुए खारिज कर दिया था कि पहले के अंतरिम आदेश में ऐसा संशोधन जारी नहीं किया जा सकता था।

जस्टिस रामचंद्रन ने गुरुवार को बताया कि पहले का अंतरिम आदेश इसलिए जारी किया गया था क्योंकि अदालत को लगा कि ईडी ने उसके द्वारा की जाने वाली जांच की प्रकृति और उद्देश्य के बारे में बहुत कम खुलासा किया है। कोर्ट ने कहा कि अगर ईडी ने नया समन जारी किया होता तो शायद जांच के कारण स्पष्ट हो जाते जिसका खुलासा करना ईडी के लिए बाध्य होता।

न्यायालय ने कहा,

"अनिवार्य रूप से, स्थिति इस प्रकार है कि ईडी को जांच के विवरण का खुलासा करने के किसी भी दायित्व से मुक्त कर दिया गया है और उन्होंने आज बहुत सकारात्मक रुख अपनाया है कि वे इसे दलीलों में उपलब्ध नहीं कराएंगे, हालांकि वे अदालत के निरीक्षण के लिए इसे सीलबंद लिफाफे में रखने को तैयार हैं। “

इस प्रकार यह पता चला कि जांच की प्रकृति और उद्देश्य के संबंध में उसके पास ईडी से शायद ही कोई जानकारी थी।

ऐसे परिदृश्य में, न्यायालय ने सीनियर एडवोकेट अरविंद दातार के अनुरोध को स्वीकार करने से इनकार कर दिया, जिसमें मसाला बांड जारी करने पर इस आधार पर ईडी के खिलाफ किसी भी जांच शुरू करने से रोक लगाने की मांग की गई थी कि उन्हें सकी जानकारी नहीं थी। ईडी द्वारा की जाने वाली जांच पूरी तरह से मसाला बांड जारी करने तक ही सीमित थी।

"...भले ही न्यायालय सीनियर एडवोकेट दातार के अनुरोध को स्वीकार कर ले, इसका सबसे अच्छा मतलब केवल यह होगा कि ईडी केआईआईएफबी द्वारा मसाला बांड जारी करने की जांच नहीं कर सकता है, और उन्हें उपयोग या आशंकाओं और दुरुपयोग के संदेह सहित किसी भी अन्य जांच को शुरू करना, इसे फेमा के दायरे में लाने से रोकना संभव नहीं होगा । किसी भी घटना में, यह अच्छी तरह से तय किया गया है कि न्यायालय को एक समग्र आदेश देना उचित नहीं होगा जो एक रिट के रूप में शामिल हो , जांच एजेंसी को किसी भी तरह से जांच करने से रोकने के लिए, इस तथ्य के बावजूद कि जांच की प्रकृति और उसके कारण या शर्तें ज्ञात नहीं हैं।"

न्यायालय ने यह भी याद दिलाया कि ईडी चलती- फिरती जांच नहीं कर सकती है, और कोई भी जांच केवल वैध और ठोस कारणों से ही की जानी होगी।

दलीलों को स्वीकार करते हुए अदालत ने कहा,

"यह किसी शिकायत के कारण को स्थापित करने के उद्देश्य से जांच नहीं कर सकती है, न ही ईडी जैसी कोई इकाई केवल शिकायत स्थापित करने के उद्देश्य से जांच जारी रख सकती है। एक शिकायत की जांच और एक जांच के माध्यम से शिकायत की स्थापना दो अलग-अलग पहलू हैं । जब तक जांच किसी शिकायत के आधार पर या वैध या सत्यापन योग्य कारण के आधार पर की जाती है, निश्चित रूप से, किसी भी अदालत के लिए उन्हें ऐसा करने से रोकना असंभव होगा, जब तक वे कानून के मापदंडों के भीतर कार्य करते हैं।"

साइटेशन: 2023 लाइवलॉ (Ker) 730

केस: केरल इन्फ्रास्ट्रक्चर इन्वेस्टमेंट फंड बोर्ड (केआईआईएफबी) बनाम निदेशक, प्रवर्तन निदेशालय और संबंधित मामला

केस संख्या: डब्ल्यू पी(सी) 26228/2022 और डब्ल्यू पी(सी) 25774/2022